Содержание
Журнал регистрации хозяйственных операций
Расчёт реализованной торговой наценки
Расчет транспортных расходов, подлежащих списанию по реализованным товарам
Регистры счетов бухгалтерского учета
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Бухгалтерский баланс
1 Журнал хозяйственных операций
№ п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
Дебет
|
Кредит
|
Расчет
|
1
|
По счету-фактуре № 731248 поступило от фирмы "Конфи"
|
|
|
|
|
|
товары по покупным ценам
|
1 208 330,00
|
41/2
|
60
|
|
|
НДС 18%
|
217 499,40
|
41/2
|
60
|
1208330*18%
|
|
тара
|
1 976,00
|
41/3
|
60
|
|
|
расходы по доставке
|
3 190,00
|
41/2
|
60
|
|
|
НДС 18%
|
574,20
|
41/2
|
60
|
3190*18%
|
|
К оплате
|
1 431 569,60
|
|
|
|
|
Торговая наценка
|
357 398,40
|
41/2
|
42
|
(1431569,60-1976)*25%
|
2
|
По счету-фактуре № 692011 поступило от фирмы "Молокозавода"
|
|
|
|
|
|
товары по покупным ценам
|
1 215 610,00
|
41/2
|
60
|
|
|
НДС 10%
|
121 561,00
|
41/2
|
60
|
1215610*10%
|
|
тара
|
761,00
|
41/3
|
60
|
|
|
расходы по доставке
|
1 730,00
|
41/2
|
60
|
|
|
НДС 18%
|
311,40
|
41/2
|
60
|
1730*18%
|
|
К оплате
|
1 339 973,40
|
|
|
|
|
Торговая наценка
|
334 803,10
|
41/2
|
42
|
(1339973,40-761)*25%
|
3
|
Оплачено поставщикам с расчетного счета
|
2 771 543,00
|
60
|
51
|
1431569,60+1339973,40
|
4
|
Выручка за месяц составила
|
1 484 551,00
|
50
|
90
|
|
5
|
Стоимость реализованных товарво списывается с материально-ответственных лиц (см. операцию № 4)
|
1 484 551,00
|
90
|
41/2
|
|
6
|
Сдана выручка инкассатору банка
|
1 464 700,00
|
57
|
50
|
|
7
|
Зачислена выручка на расчетный счет
|
1 464 700,00
|
51
|
57
|
|
8
|
Начислена заработная плата
|
120 857,38
|
44
|
70
|
|
9
|
Начислены пособия по временной нетрудоспособности за счт фонад социального страхования
|
1 730,81
|
69
|
70
|
|
10
|
Удержан их заработной платы налог с доходов физических лиц
|
1 564,00
|
70
|
68
|
|
11
|
Выдана заработная плата
|
121 024,19
|
70
|
50
|
120587,38+1730,81-1564
|
12
|
Начисло за март разным кредиторам
|
23 690,00
|
44
|
76
|
|
13
|
Начислено
|
|
|
|
|
|
амортизация по нематериальным активам
|
739,00
|
44
|
05
|
|
14
|
Начислен резерв на ремонт основных средств
|
327 000,00
|
44
|
96
|
|
15
|
Перечислено с расчетного счета кредиторам за услуги
|
23 690,00
|
76
|
51
|
|
16
|
Перечислены платежи в бюджет по налогам и сборам
|
17 254,00
|
68
|
51
|
|
17
|
Получены
|
|
|
|
|
|
излишки тары, выявленные при инвентаризации
|
1 316,00
|
41/3
|
91
|
|
18
|
Списано
|
|
|
|
|
|
с расчетного счета судебные издержки
|
12 140,00
|
68
|
51
|
|
19
|
Списываются реализованные торговые наценки
|
-130 195,12
|
90
|
42
|
|
20
|
Списываются издержки обращения на реализованные товары
|
89 518,43
|
90
|
44
|
|
21
|
Закрывается счет 90
|
40 676,69
|
90
|
99
|
|
22
|
Закрывается счет 91
|
1 316,00
|
91
|
99
|
|
Расчет торговой наценки ....
Количество страниц: 21
|