Работаем ежедневно с 10:00 до 22:00 +7 (965) 517-90-81 akademiksrf@gmail.com
Главная страница   →   Контрольные работы
Главная » Статьи » Экономические дисциплины » Банковское дело

Учет и операционная деятельность в банке Вариант 2

Задание 1

Отразите в ведомости проводок, оборотной ведомости и балансе операции, проведенные акционерным банком «Меркурий» за день:

1. С расчетного счета АООТ «Сандра» на депозитный счет перечислены средства в сумме 50000 руб. на срок 60 дней.

2. АОЗТ «Барс» выдан и зачислен на расчетный счет кредит в сумме 50000 руб. на 45 дней. Банком в обеспечение кредита получено в залог имущество на сумму 55000 руб.

3. Приняты от Сидоркина И.П. наличные денежные средства в сумме 2800 руб. и зачислены во вклад до востребования. Вкладчику выдана сбере­гательная книжка.

4. По вкладу Громова П.В. в связи с закрытием счета начислены про­центы в сумме 800 руб. Сумма вклада и проценты выплачены из кассы на­личными.                                                           5. Учтен вексель АООТ «Вера» номинальной стоимостью 15000 руб., сумма дисконта 2000 руб. Срок платежа по векселю через 45 дней.

6. По цене 105 руб. приобретены в качестве инвестиций 100 акций АООТ «Связьинвест» номинальной стоимостью по 100 руб. Продавец акций об­служивается в коммерческом банке, и котором банком «Меркурий» открыт корреспондентский счет.

7. Банком выкуплено у АКБ «Инвестбанк» с целью перепродажи 65 собст­венных акций номинальной стоимостью по 100 руб. на сумму 6600 руб.

8. В установленный кредитным договором срок с расчетного счета АООТ «Люкс» частично погашен кредит в сумме 12000 руб.

9. С наступлением срока банк «Меркурий» возвратил кредитные ресур­сы и сумме 100000 руб., предоставленные ему банком «Атлант» на 5 дней в счет открытой кредитной линии. Уплачены проценты в сумме 2000 руб.

10. Предоставлен кредит банку «Аргос» в сумме 45000 руб. сроком на 14 дней. В качестве обеспечения предоставлена гарантия на сумму 50000 руб.

11. Банком России в связи с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов переведены банку «Меркурий» денежные средства в сумме 5000 руб.

12. По кредиту, выданному предпринимателю Колосову А.А., уплачены проценты в сумме 300 руб.

13. Львов С.А. в установленный срок (15 марта) не погасил кредит и начисленные проценты по нему в сумме 450 руб. Перенесена сумма ранее образованного резерва под возможные потери в размере 1% на счет резер­вов под возможные потери по просроченным кредитам.

14. В соответствии с лизинговым договором банком переданы АОЗТ «Кондор» в аренду 2 компьютера балансовой стоимостью 5000 руб.

15. Банком «Меркурий» предъявлен к протесту учтенный ранее вексель банка «Восток». Подлежащая к оплате сумма по неоплаченному в срок век­селю- 10000 руб.

16. Кредит, выданный АООТ «Импульс» сроком на 150 дней, продлен еще на 45 дней.

17. Банком в соответствии с договором реализован АООТ «Сандра» вексель со сроком оплаты «по предъявлении». Номинальная стоимость век­селя 5000 руб., сумма дисконта - 500 руб.

18. Произведена переоценка приобретенных акций банков и создан ре­зерв под их возможное обесценение в сумме 350 руб.

19. Банком «Меркурий» в соответствии с договором размещены в депо­зит в Банке России денежные средства в сумме 20000 руб. сроком на 5 дней.

20. Образован резерв на возможные потери по кредитам в размере 1 % по операции 10.

На начало дня коммерческий банк «Меркурий» имеет следующие дан­ные бухгалтерского учета.

Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам

Номер счета

Наименование счета

Остаток, руб.

31303810200000000077

Кредит,   предоставленный  банком «Атлант»

100000

40702810100000000112

Расчетный счет АОЗТ «Кондор»

36000

40702810800000000115

Расчетный счет АООТ «Люкс»

12000

40702810700000000197

Расчетный счет АООТ «Импульс»

Средств нет

40702810500000000241

Расчетный счет АООТ «Сандра»

80000

40702810400000000294

Расчетный счет АОЗТ «Барс»

Средств нет

40702810800000000560

Расчетный счет АООТ «Вера»

1000

40802810900000000221

Расчетный  счет  предпринимателя А.А. Колосова

400

42301810900000000980

Лицевой счет вкладчика П.В. Громова

3000

45203810000000000115

Кредит АООТ «Люкс»

26000

 5205810100000000197

Кредит АООТ «Импульс»

5000

45404810700000000221

Кредит предпринимателю А.А. Ко­лосову

7500

45504810600000001132

Кредит С.А. Львову

4000

51403810000000000203

Вексель банка «Восток»

9000


Остатки по отдельным внебалансовым счетам

 

Номер счета

Наименование счета

Остаток, руб.

90701

Бланки собственных ценных бумаг для распро­странения

3500

91007

Сумма перевзноса в обязательные резервы по сче­там в национальной валюте

5000

91202

Разные ценности и документы

1350

91207

Бланки строгой отчетности

1000

91301

Открытая кредитная линия:

 

 

а) АООТ «Люкс»

26000

 

б) АООТ «Импульс»

5000

91307

Имущество, принятое в залог по кредитам, выдан­ным:

 

 

а) АООТ «Люкс»

30000

 

б) предпринимателю А.А. Колосову

9000

 

в) АООТ «Импульс»

6000

91401

Ценные бумаги, переданные в залог банку «Атлант»

125000

91402

Огкрытая кредитная линия банка «Атлант»

110000

91403

Неиспользованная   кредитная  линия  банка  «Ат­лант»

10000

Задание 2

Коммерческий банк «Урал» заключил договор на факторинговое обслуживание со своим клиентом - акционерным обществом «Коррида», негосударственным коммерческим предприятием. Согласно договору предварительная оплата счетов-фактур установлена в размере 80% от сум­мы счета, оставшаяся часть выплачивается после полной оплаты счета-фактуры. Плата за кредитные ресурсы - 50% годовых. Комиссионное воз­награждение равно 0.1 % от суммы счета (в т.ч. НДС) и начисляется полно­стью в день предварительной оплаты.

5 апреля банком оплачены два представленных счета-фактуры: №53 на сумму 100000 руб. и №199 на сумму 200000 руб. Счет плательщика - в иногороднем банке. Оплата счета-фактуры №53 поступила 15 апреля. 5 мая час­тично, в сумме 170000 руб., оплачен счет-фактура № 199. Остальные 30000 руб. по счету-фактуре № 199 поступили 25 мая.

Требуется:

1.  Составить бухгалтерские проводки, отражающие предварительную оплату счетов-фактур и начисление дохода банка.

2. Составить бухгалтерские проводки в дни поступления платежей.



Источник: 25
490 ₽
Категория: Банковское дело | Добавлено: 25.07.2014 Просмотров: 1505 | Рейтинг: 5.0/2
Как получить эту работу ?
Работа полностью готова, оформлена по ГОСТу и готова к распечатке и сдаче на кафедру. Чтобы приобрести данную работу, ескопируйте в браузерной строке ссылку страницы с работой и укажите контактный e-mail. В самый кратчайший срок мы с Вами свяжемся для уточнения заказа.